le "plus simple" si tu ne peut pas utiliser de contrôle prévu à cet effet est d´utiliser la fonction du shell Shell_NotifyIcon. (normallement elle est dans shellapi.h, mais avec c++ builder, je ne sais pas si tout le SDK de windows est pareil).
L´utilisation de la fonction est assez simple si tu sais charger une icones depuis un fichier de ressource (LoadIcone()).
Un peu plus d´info là:
http://msdn.microsoft.com/library/default.asp?url=/library/en-us/shellcc/platform/shell/reference/functions/shell_notifyicon.asp
et là pour la structure qui décrit l´icone :
http://msdn.microsoft.com/library/default.asp?url=/library/en-us/shellcc/platform/shell/reference/structures/notifyicondata.asp
tu derais t´en sortir, sinon redemande.