Ca dépends sous quelles formes se présentent ces fichiers, mais dans tous les cas tu dois les placer dans C:\Windows\Resources\Themes.
Si c´est un fichier theme, c´est le standard, aucun problème
Si c´est un michier msstyle, il te faut soit StyleXP, soit il faut patcher uxtheme.dll avec ce logiciel : http://forum.windows.free.fr/themes_xp/uxtheme/
Si c´est une autre extension, recherche sur Google, tu trouveras ton bonheur 